Санкт-Петербург
$ 64.19 € 71.11
812 316-43-63
ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК
КОНТАКТЫ

Заказать звонок

Обратная связь

логотип Трест Севзап курортстрой icon car icon car icon car icon car icon car icon car icon car icon car

Новости компании


2 апреля 2019

Пояснения к бухгалтерскому Балансу и Отчету о финансовых результатах ЗАО «Трест СЗКС» за 2018 год

1. Организационная структура предприятия.

1.1. Фирменное название предприятия.

На русском языке:

Полное - Закрытое акционерное общество «Трест Севзапкурортстрой»

Сокращенное - ЗАО «Трест СЗКС»

На английском языке:

Полное-

Сокращенное -

1.2. Место нахождения предприятия и почтовый адрес.

190013, г.Санкт-Петербург улица Рузовская ,дом №16,литера А,пом. 1Н,офис 117

1.3. Место регистрации.

Зарегистрирован за основным государственным номером № 1027810295842 решением Инспекции Министерства РФ по налогам и сборам по Адмиралтейскому району Санкт- Петербурга 13.12.2002 (свидетельство серия 78 № 004347116), свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (серия 78№ 007117282) выдано Межрайонной ИФНС России №7 по Санкт-Петербургу 07.12.2011.

1.4. Уставный капитал.

Уставный капитал предприятия составляет 4 900 000 рублей и разделен на 64 800 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 70 рублей каждая и 5 200 привилегированных именных акций номинальной стоимостью 70 рублей каждая.

Дополнительно к размещенным акциям Общество вправе разместить 39 300 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 70 рублей каждая.

1.5. Основные виды деятельности

Основными видами деятельности в 2018 г. ЗАО «Трест СЗКС» является - Сдача в наем собственного нежилого недвижимого имущества - Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем

Общество обособленных подразделений и филиалов не имеет.

1.6. Правила, по которым сформирована бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность ЗАО «Трест Севзапкурортстрой» сформирована исходя из действующих в РФ правил бухгалтерского учета и отчетности.

1.7. Сведения об исполнительном органе и составе органа управления:

2. Раскрытие основных положений учетной политики.

2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.

Основные средства

2.1.1. Учет основных средств вести в соответствии с ПБУ 6/01, утвержденным Приказом МФ РФ от 30.03.2001 № 26н (с учетом внесенных изменений) и Приказом МФ РФ от 13.10.2003 № 91н «Об утверждении Методический указаний по бухгалтерскому учету основных средств».

2.1.2. Амортизацию по всем группам основных средств начислять линейным способом по группам, установленным Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1.

2.1.3. В разрезе каждой амортизационной группы Постановления Правительства от 01.01.2002 г. №1 для конкретного основного средства принимать срок полезного использования по приказу Генерального директора.

Для тех основных средств, которые не указаны в амортизационных группах, срок полезного использования устанавливается в соответствии с техническими условиями или рекомендациями предприятий-изготовителей.

В составе основных средств отражены земельные участки, здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком полезного использования более 12 месяцев.

Объекты основных средств принимаются к учёту по первоначальной стоимости, равной фактическим затратам на приобретение (сооружение, изготовление).

Переоценка объектов основных средств Обществом не производится.

В отношении объектов, ранее бывших в эксплуатации, срок полезного использования устанавливается с учётом количества лет (месяцев) эксплуатации данного имущества предыдущим собственником.

Материально-производственные запасы

2.1.4. Объекты имущества со сроком полезного использования более 12 месяцев, и в отношении которых выполняются условия признания их основными средствами, но стоимостью на дату принятия к бухгалтерскому учету не более 40 000 рублей, учитываются в составе материально-производственных запасов на счете 10 «Материалы» и полностью списываются по мере отпуска их в эксплуатацию.

2.1.5. При отпуске материально-производственных запасов в производство или ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости запасов.

Учет затрат на производство

2.1.6. Учет затрат на производство ведется в соответствии с ПБУ 10/99 «Расходы организации», утвержденным Приказом МФ РФ от 06.05.1999 г. № ЗЗн.

2.1.7. Вести раздельно учет затрат на производство продукции (работ, услуг), облагаемых и необлагаемых НДС.

2.1.8. Общехозяйственные расходы, учтенные на счете 26, списывать ежемесячно непосредственно на сч. 90 «Продажи».

Расходы по обычным видам деятельности признаются в том отчётном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического закрытия кредиторской задолженности.

Расходы подлежат признанию в бухгалтерском учёте независимо от намерения получить выручку или прочие доходы и от формы осуществления расхода.

В составе прочих расходов признаются:

Учет доходов

2.1.9. Учет доходов по обычным видам деятельности ведется в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации», утвержденным Приказом МФ РФ от 06.05.1999 г. № 32н.

2.1.10. Выручка от реализации учитывается раздельно по продукции, товарам, работам, услугам, облагаемым и не облагаемым НДС.

Создание резервов

2.1.11. Общество создает следующие резервы:

-ЗАО «Трест СЗКС» создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации.

Сомнительным признается долг на основании решения уполномоченной комиссии. Сумма резерва по каждой задолженности также определяется комиссией.

Расчеты по налогу на прибыль

2.1.12.Общество определяет текущий налог на прибыль отчетного периода в соответствии с п. 22 ПБУ 18/02 на основе налоговой декларации по налогу на прибыль.

Критерии существенности, применяемые при исправлении ошибок в бухучете

2.1.13.Установить, что для целей применения ПБУ 22/2010 ошибка признается существенной, если она составляет 5 процентов и более от общего итога (валюты баланса) соответствующих данных за отчетный год.

2.2. Учетная политика для целей налогового учета.

Исчисление НДС

2.2.1. Исчисление НДС производить в соответствии с гл.21 НК РФ.

2.2.2. Вести раздельный учет:

  • операций, подлежащих налогообложению по ставкам 0%; 10%; 18%;
  • операций, освобождаемых от налогообложения;
  • других операций, имеющих особый порядок налогообложения.
  • Исчисление налога на прибыль

    2.2.3 Исчисление налога на прибыль производить в соответствии с гл.25 НК РФ.

    2.2.4. Признавать доходы и расходы методом начисления (ст.271 и 272 НК РФ).

    3. Среднегодовая численность работающих за отчетный период в ЗАО «Трест СЗКС» и (или) численность работающих на отчетную дату.

    № п/пПоказательЧисленность, чел.
    1Среднегодовая численность работающих за отчетный период28

    4. Раскрытие информации по доходам и расходам

    ПоказательСумма выручки,
    тыс. руб. без НДС
    Процент к общему
    объему выручки
    Сдача в наем собственного нежилого недвижимого имущества46 26071,65 %
    Строительство автомобильных дорог и автомагистралей4 1956,5 %
    Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем3 3965,26 %
    Производство общестроительных работ по возведению зданий2 3463,63 %
    Сдача в аренду железной дороги9551,48 %
    Продажа основных средств7 17411,11 %
    Доходы связанные с реализацией имущественных прав1000,15 %
    Оптовая торговля строительными материалами1390,22 %
    Итого64 565100,00 %

    Расходы по обычным видам деятельности в разрезе элементов затрат

    4.1 Затраты на производство

    Наименование показателей2018 г., тыс.руб.
    Материальные затраты1 429
    Расходы на зарплату и страховые взносы610
    Амортизация25
    Командировочные расходы309
    Итого2 373

    4.2 Управленческие расходы

    Наименование показателей2018 г., тыс.руб.
    Арендная плата7 997
    Расходы на зарплату и страховые взносы9 225
    Амортизация8 730
    Затраты на приобретения топлива, воды и энергии всех видов9 043
    Материалы для произв. и хоз. нужд5 737
    Ремонт ОС914
    Содержание служебного транспорта2 000
    Услуги субподрядчиков5 488
    Охранные(пожарные) услуги2 481
    Страхование имущества1 513
    Юридические услуги1 504
    Прочие затраты6 709
    Итого61 341

    5.Результаты работы за 2018 г.

    Выручка ЗАО «Трест СЗКС» за 2018 год составила - 57 152тыс. руб.
    Себестоимость ЗАО «Трест СЗКС» за 2018 год составила - 63 714 тыс.руб. (затраты на производство и управленческие расходы)
    Убыток составил - 6 562 тыс. руб.
    Состав прочих доходов и расходов Продажа ОС - 7 174тыс.руб.
    Продажа материалов - 139 тыс.руб.
    Проценты полученные - 588 тыс.руб.
    Доходы связанные с реализацией имущественных прав - 100 тыс.руб.
    Прочие доходы - 190 тыс.руб.
    Себестомость имущества - 4 132 тыс.руб.
    Цена приобретения имущественных прав - 10 тыс.руб.
    Услуги банка - 205 тыс.руб.
    Услуги реестродержателя - 125 тыс.руб.
    Прочие расходы - 2 405 тыс.руб.
    Убыток составил 5 246 тыс. руб.